金凤区农业农村和水务局

  2025年3月

目  录

财政专项资金支出绩效评价报告

根据《金凤区财政局关于组织开展2023年项目支出绩效评价和部门整体支出绩效评价工作的通知》文件及工作需要，为确保2024年各项工作顺利开展及财政资金科学合理使用，经研究决定，我局对金凤区增发国债高标准农田建设项目截至2024年12月31日的财政专项资金支出情况进行绩效评价。我们依据绩效评价目的成立了项目工作组，并对项目组成员进行了培训。项目组深入到项目实施部门收集核对项目资料及数据、开展问卷调查、实地查看项目的实施效果、汇总分析数据等一系列细致的工作后，形成了《金凤区增发国债高标准农田建设项目财政专项资金支出绩效评价报告》。

一、项目的基本情况

（一）项目概况

2023年农业农村部一号文件《农业农村部关于落实党中央国务院2023年全面推进乡村振兴重点工作部署的实施意见》（农发【2023】1号）指出必须坚持不懈把解决好“三农”问题作为全党工作重中之重，全面推进乡村振兴，加快农业农村现代化。2023年10月24日，宁夏回族自治区发展和改革委员会、宁夏回族自治区农业农村厅文件《自治区发展改革委农业农村厅关于加强高标准农田建设项目谋划储备等前期工作的通知》〔宁发改农经（2023年）694号〕，要求加快推进高标准农田建设项目谋划储备等前期工作。根据以上指导思想，为改善项目区农业生产条件和土地生态环境，防止水土流失，提高耕地质量，保障经济持续、健康、快速发展，我局提出了《金凤区增发国债高标准农田建设项目》。

项目建设规模为3200亩，分两个片区实施，其中：阅海片区位于金凤区阅海集团，东至典农河，南至北环高速公路，西以第二农场渠鱼塘为界，北到火箭军区，项目建设规模1584亩； 泾龙村片区位于金凤区良田镇泾龙村，东至泾龙村村界，南至白家村，西以泾平路为界，北到园林村一组，项目建设规模1616 亩。

（二）项目绩效目标

1、田块整治工程

田块整治总面积2356亩，其中阅海片区1584亩，泾龙村片区772亩。

2、灌溉与排水工程

(1)灌溉工程。灌溉工程只涉及泾龙村片区，建设内容为D50农渠衬砌7.07km, 建设附属建筑物0.5*2m 农口10座、0.5*0.5m 农渠简易节制闸20座、畦田口943座。

(2)排水工程。排水工程只涉及阅海片区，建设内容为清淤工程和暗管工程。

清淤工程：共25条，总长度18.65km,其中：二分沟(斗沟-06)清淤1.63km, 挡浸沟(斗沟-01、02、08)清淤2.17km, 斗沟清淤3.38km, 农沟清淤11.48km。

暗管工程：暗管排水面积1584亩，铺设暗管共44条， 总长度26.29km, 其中：φ80单壁波纹吸水管24.98km,φ160PVC-U集水管(0.63Mpa)1.31km;新建检查井15座，集水井1座，小型光伏强排泵站1座，穿渠道6处，穿沟道4处。

3、田间道路工程

阅海片区铺设硬化道路(5m1条0.73km, 硬化道路(3.5m) 1条1.63km, 硬化道路-01设会车道2处，田间道路(3.5m宽砂砾石路)4条3.80km。

泾龙村片区整修生产路(2.5m)10条共3.29km。

4、地力提升工程

阅海片区机深翻1584亩，增施有机肥1584亩，施用盐碱地土壤调理剂1584亩；泾龙村片区机深翻772 亩，增施有机肥1616 亩。

二、绩效评价工作情况    

（一）绩效评价目的

本次绩效评价以执行结果为导向，通过实施财政专项资金支出绩效评价，使财政资金得到全面控制和监督，运用科学的方法、规范的流程，统一的指标，对使用该项资金支出及其政策的经济性、效率性、效益性、公平性等进行综合测量、分析、考核与评价，据以形成绩效评价报告，准确、客观地反映主要经验及做法、发现存在的问题、分析问题产生的原因及预期影响，在绩效报告中建立详细的、科学的指标体系，列出问题清单及整改措施和建议,为完善相关政策制度、改进预算、项目和财务管理提供重要依据。

（二）绩效评价原则、指标体系及其评价方法

1、绩效评价原则

（1）经济性、效率性、有效性原则；即把专项资金支出行为及其过程的实际情况，通过对其经济性、效率性、有效性的比较和评价分析，判断支出的行为过程和执行的业绩、效果优劣。经济性、效率性与有效性是一个相辅相成的统一整体。

（2）定量分析与定性分析相结合的原则；以定量分析为主，定性分析为辅，定量分析建立在支出项目的财务数据采集分析上，定性分析通过对项目支出的全面、综合因素分析，结合相关专家的意见，与定量分析共同评价支出项目的效果，以更加合理、准确反映支出的实际绩效。

（3）真实性、科学性、规范性原则；真实性是保证财政支出绩效评价公正客观的基础，科学性是以项目的实际情况为主，兼顾国家、国际比较标准，将标准和实际相结合，普遍适用和个别选择相结合，充分考虑专项资金支出的特点和运作过程，以真实反映和衡量不同资金使用受益单位（部门）管理和使用专项资金的能力。规范性评价行为和结果始终贯穿和反映专项资金运作的全过程，强化、规范公共支出项目的选项、审批、监管、审核功能，增强专项资金分配和使用的责任制，使绩效评估对公共支出和预算管理起到激励和约束作用。

（4）公正公开原则；本次绩效评价符合真实、客观、公正的要求，公开并接受监督。

2、绩效评价指标体系

绩效评价指标体系的确定遵循相关性、重要性、可比性、系统性和经济性的原则（财政专项资金支出绩效评价指标体系详见附表一）。

3、绩效评价方法

（1）询问查证法：项目小组到现场采取询问、观察、检查、复核等方式对评价项目的有关情况进行核实，对收集的资料进行整理和科学的分析。在比较分析项目资料的基础上，以现场考察和调研或非现场方式，核查项目资料是否真实、合理，从而对项目作出初步的判断和评价。

（2）比较法：是指通过对绩效目标与实际实施效果的对比，对绩效指标完成情况进行比较，综合分析绩效目标实现程度。项目小组根据收集的资料和实地观察，了解项目支出实际情况，与项目支出的绩效目标进行对比，评价绩效目标的实现程度；同时项目小组将收集的指标数据，分析其绩效指标完成情况并进行比较，评价其绩效指标目标实现程度。

（3）公众评判法：是指通过专家评估、抽样调查等对项目效果进行评判，评价绩效目标实现程度。项目小组将对参与的管理部门和具体实施单位进行访谈，同时对相关受益对象进行询问，收集项目具体实施情况和效果的相关证据，为绩效分析结论提供有力支撑。

（4）问卷调查法：通过设计不同形式的调查问卷，在一定范围内发放、收集、分析调查问卷，进行评价和判断，设置目标群体满意度或公众满意度指标来评价项目绩效。

（三）绩效评价的依据

1、财政部关于印发《财政支出绩效评价管理暂行办法》的通知(财预〔2011〕285号)；

2、财政部《关于印发预算绩效评价共性指标体系框架的通知》（财预〔2013〕53号）；

3、中华人民共和国预算法（2014年8月31日）；

4、自治区人民政府办公厅《关于印发<宁夏回族自治区财政专项资金管理办法>的通知》(宁政办发〔2014〕68号)；

5、中共中央国务院《关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）；

6、财政部关于贯彻落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》的通知（财预〔2018〕167号）；

7、国务院办公厅《关于转发财政部、国务院扶贫办、国家发展改革委扶贫项目资金绩效管理办法的通知》（国办发〔2018〕35号）；

8、财政厅《财政厅关于印发教育科技环保扶贫四大类专项绩效评价指标的通知》（宁财（预）发〔2018〕514号）；

9、自治区党委《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（宁党发〔2019〕9号）；

10、财政厅《关于贯彻落实自治区党委/自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见的通知》

11、本局的财务资料、工程资料。

（四）绩效评价工作过程

1、前期准备

本单位对金凤区增发国债高标准农田建设项目资料进行汇总整理，根据本局相关文件及局党委决定，对金凤区增发国债高标准农田建设项目财政专项资金支出情况进行绩效评价。

2、组织实施

我们依据绩效评价目的成立了项目工作组，项目组成员深入到实施部门传达本次专项资金考评的精神和目的；搜集支持金凤区增发国债高标准农田建设项目财政专项资金支出绩效评价报告项目决策、项目管理、项目绩效结果的相关文件、数据及资料；与相关人员了解项目的实施情况、并对项目进行实地查看；对项目服务对象就项目实施效果的满意度进行问卷调查。最后通过召开会议、组织讨论完成评价打分。财政专项资金支出绩效评分方式为：服务对象满意度的得分是根据调查问卷的统计结果评定，其他项目得分通过现场勘察和查阅资料评定。

3、分析评价

我们的绩效评价结果采用评分和评级相结合的形式，评价结果分优秀、良好、一般和差4个考评等次，依据我们制定的考评指标打分后，综合得分在90分以上（含90分）为优秀，90分以下及80分以上（含80分）为良好，80分以下及60分以上（含60分）为一般，60分以下为差。

三、绩效评价指标分析情况

（一）项目投入情况分析

1、项目的申请及立项的依据

2024年1月31日，宁夏回族自治区发展和改革局下发了《关于金凤区增发国债高标准农田建设项目初步设计方案的批复》（银农发〔2024〕5号）文件，根据自治区发展改革委，《关于转发下达2023年增发国债第一批项目清单的通知》（宁发改农经〔2023〕849号）要求，经审查，原则同意初步设计方案。

项目申报及批复程序合规且手续健全，符合相关管理办法。

2、绩效目标的合理性

本局委托固原市水利勘测设计院有限公司对金凤区增发国债高标准农田建设项目进行了咨询评审，并出具了《金凤区增发国债高标准农田建设项目初步设计报告》，论证了项目建设的必要性、建设任务、建设规模等。

项目实施后，耕地质量提升、灌排设施配套齐全、田间道路畅通、优质高产高效，抵御自然灾害能力显著增强，将达到旱涝保收、稳产高产的目标。

3、绩效指标明确性

(一)田块整治工程

田块整治总面积2356亩，其中阅海片区1584亩，泾龙村片区772亩。

(二)灌溉与排水工程

1.灌溉工程。灌溉工程只涉及泾龙村片区，建设内容为D50农渠衬砌7.07km, 建设附属建筑物0.5*2m 农口10座、0.5*0.5m 农渠简易节制闸20座、畦田口943座。

2.排水工程。排水工程只涉及阅海片区，建设内容为清淤工程和暗管工程。

(1)清淤工程：共25条，总长度18.65km,其中：二分沟(斗沟-06)清淤1.63km, 挡浸沟(斗沟-01、02、08)清淤2.17km, 斗沟清淤3.38km, 农沟清淤11.48km。

(2)暗管工程：暗管排水面积1584亩，铺设暗管共44条， 总长度26.29km, 其中：φ80单壁波纹吸水管24.98km,φ160PVC-U集水管(0.63Mpa)1.31km;新建检查井15座，集水井1座，小型光伏强排泵站1座，穿渠道6处，穿沟道4处。

(三)田间道路工程

阅海片区铺设硬化道路(5m1条0.73km, 硬化道路(3.5m) 1条1.63km, 硬化道路-01设会车道2处，田间道路(3.5m宽砂砾石路)4条3.80km。

泾龙村片区整修生产路(2.5m)10条共3.29km。

(四)地力提升工程

阅海片区机深翻1584亩，增施有机肥1584亩，施用盐碱地土壤调理剂1584亩；泾龙村片区机深翻772 亩，增施有机肥1616 亩。

4、资金落实情况

金凤区增发国债高标准农田建设项目总投资672万元，其中中央增发国债资金640万元，自治区财政配套资金32万。项目勘测设计、评审、招标、监理、监测、验收、安全防护、质量检测等费用要严格执行有关提取规定。项目初步设计方案审查涉及的第三方咨询费用由本局承担，费用金额及来源应符合有关规定。

（二）项目实施过程分析

1、管理制度健全性分析

本局依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《宁夏回族自治区专项资金管理办法》、《政府会计制度》等制度对项目进行管理。

综上，本局管理制度制定健全。

2、制度执行有效性分析

经查阅金凤区增发国债高标准农田建设项目按照制度要求履行了以下程序：

（1）委托固原市水利勘测设计院有限公司编制《金凤区增发国债高标准农田建设项目初步设计报告》。

（2）由华夏晨光（宁夏）工程咨询有限公司代理招标，确认中标单位，对外公示中标信息，发出中标通知书。

（3）与中标的建设单位宁夏国基建设工程有限公司和宁夏众犇建设工程有限公司签订施工合同，委托宁夏首信工程咨询有限公司进行施工监理，并签订合同。

（4）项目施工过程，委托衡正信诚检测有限公司，对原材料及中间产品等进行检测，并签订合同。

（5）工程完工后，我局组织工程建设单位、勘察设计单位、监理单位、施工单位进行了单项工程验收，并出具了《单项工程验收意见书》。

（6）工程验收完毕后，本局委托北京思泰工程咨询有限公司进行工程结算，并出具工程结算报告《金凤区增发国债高标准农田建设项目（一标段）竣工结算审核报告》、《金凤区增发国债高标准农田建设项目（二标段）竣工结算审核报告》。

综上，本局部分制度执行有效，项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等落实到位。

3、项目目标可控性分析

本局对金凤区增发国债高标准农田建设项目采用建设单位、施工单位宁夏国基建设工程有限公司、宁夏众犇建设工程有限公司、勘测设计单位固原市水利勘测设计院有限公司、监理单位宁夏首信工程咨询有限公司对金凤区增发国债高标准农田建设项目进行工程自验。

综上，本局对金凤区增发国债高标准农田建设项目目标可控。

4、资金使用合规性分析

本局财务人员按照《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》、《宁夏回族自治区专项资金管理办法》、《政府会计制度》等管理办法对项目资金进行核算，资金使用不存在挤占、挪用的违规情况。

5、财务监控有效性分析

我们查阅了财务凭证及相关资料，相关支出单据符合有关规定，完整记录财务信息，资金管理和使用单位严格执行财务制度。

（三）项目产出情况分析

1、数量指标

我们对工程进行了实地勘察，项目建设内容如下：

(一)田块整治工程

田块整治总面积2356亩，其中阅海片区1584亩，泾龙村片区609.77亩。

(二)灌溉与排水工程

灌溉工程。泾龙片区建设D50农渠衬砌6343.40m，建设附属建筑物0.5*2m农口10座、0.5*0.5m农渠建议节制闸20座、畦田口132座。

排水工程。阅海片区沟道清淤18449.2m，管道维修1271m，渠道维修238.5m，测控一体化闸门1座，整体式铸铁闸门1套，手提式闸门6套，沟道闸门1座，项目公示牌1座；

(三)田间道路工程

阅海片区田间道路1622m；泾龙片区田间道路工程整修生产路2184M。

(四)地力提升工程

阅海片区机深翻1584亩，增施有机肥1584亩，施用盐碱地土壤调理剂1584亩；泾龙村片区机深翻609.77亩，增施有机肥1584亩。

绩效评价人员经实地勘察并结合工程分部工程验收鉴定书，我们认为项目的数量指标基本完成。

2、质量指标

  金凤区增发国债高标准农田建设项目聘请银川衡正信诚对项目质量进行检测、宁夏雪信源工程管理有限公司对建设项目工程数量进行复核。2024年10月24日，由建设单位、施工单位宁夏国基建设工程有限公司、宁夏众犇建设工程有限公司、勘测设计单位固原市水利勘测设计院有限公司、监理单位宁夏首信工程咨询有限公司对金凤区增发国债高标准农田建设项目进行工程自验。经验收，工程质量等级评定为“合格”。

综上，我们对金凤区增发国债高标准农田建设项目验收结果予以认可。

3、时效指标

项目一标段开工日期为2024年3月3日，完工日期为2024年4月19日，项目计划工期为50天。2024年4月17日，宁夏国基建设工程有限公司申请工程延期，经宁夏首信工程咨询有限公司银川项目监理部批准，工期延长至2024年5月7日。实际开工日期2024年3月3日，实际完工日期2024年5月7日，一标段按时完工。

项目二标段开工日期为2024年3月3日，计划完工日期为2024年4月19日，项目计划工期为50天。2024年4月16日，宁夏众犇建筑工程有限公司申请工程延期，经宁夏首信工程咨询有限公司银川项目监理部批准，工期延长至2024年5月10日。实际开工日期2024年3月3日，实际完工日期2024年5月7日，二标段按时完工。

4、成本指标

银农发【2024】5号文件下达中央增发国债资金640万元，自治区财政配套资金32万元，批复项目总投资672万元，项目实际完成总投资601.21万元，项目结余资金70.79万元，项目结余资金占预算指标的10.53%；

偏离度指标为（项目概算金额-项目审定金额）/项目概算金额*100%，（672.00-601.21）/672*100%=10.53%。

综上，项目结余资金占预算指标的10.53%，结余资金较大，建议及时审定工程成本，支付相应的工程费用；成本偏离指标为10.53%，按照指标要求给予扣除相应分数。

（四）项目效益情况分析

1、经济效益

内部收益率7.28%，效益费用比1.07，净现值36.50万元，项目实施后，可使项目区纯收入增加78.15万元，亩均增收236元。

经我们查阅相关资料及向项目实施地群众进行调查，当地群众认为金凤区增发国债高标准农田建设项目可以达到预期的经济效益。

2、社会效益

金凤区增发国债高标准农田建设项目的实施，是项目区耕地质量提升、灌排设施配套齐全、田间道路通畅、优质高产高效，项目区抵御自然灾害能力显著增强，粮食生产能力稳步提高，将达到旱涝保收、稳产高产的目标。

经我们查阅相关资料及向项目实施地群众进行调查，当地群众认为金凤区增发国债高标准农田建设项目可以达到预期社会效益。

3、环境效益

  通过发动群众大力推广测土配方施肥等改良措施，将有效改变对土地的掠夺式经营，降低农业生产成本，增加综合效益，进一步促进农业的可持续发展。同时将使大量的农作物秸秆直接还田，提高土壤的有机质含量，解决了大量焚烧秸秆造成的环境污染，净化了环境。项目完成后，将对防旱、固土保水、净化空气、改善项目区小气候、美化环境发挥重要作用。将使项目区的农业生态系统大为改观，发挥明显的保水、保湿、保肥效益，有利于建立新的农业生态系统。

4、服务对象满意度

本次财政专项资金支出绩效考核共发放30份问卷，调查服务对象满意度。经统计，收回问卷30份，金凤区增发国债高标准农田建设项目实施效果总体满意度为100%。

四、综合评价情况及评价结论

经考评，金凤区增发国债高标准农田建设项目业务管理制度基本健全予以扣除1分，成本指标中成本偏离指标予以扣除2分。综合得分为97分，财政专项资金支出绩效评价结果为：优秀。（金凤区增发国债高标准农田建设项目财政资金支出绩效评价指标体系详见附表1）

五、存在的问题及建议

金凤区增发国债高标准农田建设项目业务管理制度未及时进行更新，未制定明确的项目管理制度。

建议：项目管理部门及时对使用的项目业务管理制度按照最新的文件进行修订，明确项目管理中各环节责任。

六、绩效评价结果应用建议

金凤区增发国债高标准农田建设项目实施后，计划提升耕地质量，完善配套设施，可以提高项目区的农田利用率，改善了灌溉条件和农业基础设施，转变了农业生产方式，带动地方经济的发展。建议今后加大高标准农田建设的资金扶持力度，加强对项目实施过程的监督，确保按质按量完成建设任务，使有限资金充分发挥最大效益。

  宁夏润嘉元财务咨询有限公司    

  二〇二五年三月十七日